Trong bối cảnh cơ quan chức năng đang tăng cường siết chặt quản lý thuế đối với lĩnh vực thương mại điện tử (TMĐT) – điển hình là vụ khởi tố bà Hoàng Thị Hường, Giám đốc Công ty CP Dược phẩm Hoàng Hường – thì một mô hình hoạt động tương tự với dấu hiệu bất thường đang được phát hiện tại Công ty Cổ phần Công nghệ số Vitus System.

Vitus System – Sàn TMĐT hoạt động mạnh nhưng "lệch chuẩn" về dòng tiền

Ra mắt chính thức vào ngày 20/5/2023, sàn TMĐT Vitus nhanh chóng mở rộng quy mô, ghi nhận hàng chục nghìn sản phẩm được giao dịch. Tuy nhiên, trái ngược với quy trình minh bạch mà một doanh nghiệp TMĐT cần tuân thủ, Vitus lại sử dụng tài khoản cá nhân để thu tiền giao dịch, thay vì tài khoản ngân hàng đứng tên pháp nhân doanh nghiệp.

Việc này không chỉ đi ngược các nguyên tắc kế toán, mà còn đặt ra nghi vấn về hành vi trốn thuế và che giấu doanh thu.

Giai đoạn 1: Trước tháng 10/2023 Tất cả các giao dịch nạp tiền từ khách hàng đều được chuyển vào tài khoản cá nhân của ông Vũ Văn K., Tổng Giám đốc Vitus.

Tài khoản: 333.666.XXXX tại MB Bank, đứng tên Vũ Văn K.

Giai đoạn 2: Từ tháng 10/2023 đến tháng 5/2024 Vai trò "nhận tiền" chuyển sang cho ông Nguyễn Văn H., thủ quỹ công ty.

Tài khoản: 89.333.666.XXXX tại MB Bank, đứng tên Nguyễn Văn H.

Giai đoạn 3: Sau tháng 5/2024 Chỉ đến gần một năm sau khi đi vào hoạt động, Vitus mới chuyển sang sử dụng tài khoản doanh nghiệp chính thức:

Tài khoản: 6366.366.XXX / MB / Công ty CP Công nghệ số Vitus System

Tuy nhiên, ghi nhận thực tế cho thấy, các hoạt động kinh doanh khác của công ty – đặc biệt là mảng thần số học – vẫn tiếp tục nhận tiền qua tài khoản cá nhân của ông Nguyễn Văn H., thay vì tài khoản doanh nghiệp?

Dấu hiệu trốn thuế: Lách luật bằng dòng tiền cá nhân

Việc sử dụng tài khoản cá nhân để thu tiền trong giao dịch thương mại, đặc biệt với quy mô lớn như Vitus, là hành vi vi phạm nghiêm trọng các quy định pháp luật về:

Kế toán – tài chính: Doanh thu không được ghi nhận chính thức, gây khó khăn trong kiểm toán, thanh tra.Thuế: Đây là hình thức phổ biến để bỏ ngoài sổ sách doanh thu, giảm nghĩa vụ thuế, thậm chí trốn thuế hoàn toàn.So sánh với vụ án bà Hoàng Thị Hường, có thể thấy nhiều điểm tương đồng:

Che giấu doanh thu bằng tài khoản cá nhân. Không ghi nhận giao dịch vào hệ thống kế toán doanh nghiệp,“Chia nhỏ” doanh thu hoặc sử dụng các cá nhân/hộ kinh doanh vệ tinh để né thuế. Trong các lĩnh vực như mỹ phẩm, thực phẩm chức năng, dịch vụ số… – những mảng kinh doanh chính của Vitus – các giao dịch chủ yếu diễn ra qua môi trường trực tuyến, với lượng người mua lớn, phạm vi phân phối rộng khắp. Điều này càng tạo điều kiện thuận lợi cho việc ẩn doanh thu, lách thuế, giấu dòng tiền.

Hệ lụy và cảnh báo

Việc để dòng tiền giao dịch trị giá hàng chục, thậm chí hàng trăm tỷ đồng, đi qua tài khoản cá nhân thay vì tài khoản doanh nghiệp đặt ra câu hỏi lớn cho cơ quan quản lý:

Doanh nghiệp đã thực hiện đầy đủ nghĩa vụ tài chính chưa? Doanh thu thực tế và số thuế nộp có khớp với thực tiễn kinh doanh? Không chỉ gây thất thu ngân sách nhà nước, hành vi này còn làm méo mó môi trường cạnh tranh TMĐT, tạo lợi thế không công bằng cho những doanh nghiệp cố tình lách luật, trong khi các đơn vị tuân thủ đúng pháp luật phải chịu nhiều chi phí hơn.

Đề nghị điều tra, làm rõ dòng tiền và nghĩa vụ tài chính của Vitus System

Hiện tại, Tạp chí Sở hữu Trí tuệ đã gửi công văn tới các cơ quan chức năng, bao gồm:

Cơ quan thuế, Cơ quan công an, Thanh tra… để yêu cầu làm rõ dòng tiền giao dịch của sàn TMĐT Vitus System, đặc biệt là giai đoạn sử dụng tài khoản cá nhân và xác minh trách nhiệm thuế của công ty này.

Mô hình vận hành bất minh của Vitus System một lần nữa cho thấy lỗ hổng trong quản lý thuế đối với các doanh nghiệp TMĐT. Nếu không sớm xử lý nghiêm, đây sẽ trở thành tiền lệ nguy hiểm, làm suy giảm niềm tin thị trường và gây thiệt hại lớn cho ngân sách nhà nước.

Nhóm PV